Оглавление
Предисловие
Глава 1. Налоги и сборы
1.1. Понятие налога и сбора: их социально-экономическая сущность и основные признаки
1.2. Порядок установления налогов и сборов. Налогоплательщики и элементы налогообложения
1.3. Функции налогов
1.4. Принципы налогообложения
Глава 2. Система налогов и сборов российской федерации
2.1. Классификация налогов
2.2. Понятие налоговой системы и принципы ее построения
2.3. Налоговая система Российской Федерации: этапы становления в постсоветский период, современное состояние
Глава 3. Нормы налогового права и порядок их реализации. Налоговые правоотношения
3.1. Понятие нормы налогового права, ее структура. Нормы налогового права и статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Виды налоговых норм и их основные признаки
3.2. Реализация налогового права: понятие и основные формы реализации налогового права
3.3. Толкование норм налогового права: понятие и значение. Способы, виды и стадии толкования
3.4. Официальные разъяснения финансовых и налоговых органов по вопросам применения налогового законодательства
3.5. Налоговые правоотношения: понятие и основные признаки. Участники налоговых правоотношений
Глава 4. Налоговое право в системе юридических наук
4.1. Предмет и метод налогового права. Налоговое право как самостоятельная отрасль права
4.2. Понятие и виды источников (форм) налогового права. Систематизация налогового законодательства: понятие и виды (инкорпорация, консолидация, кодификация)
4.3. Действие законодательных и нормативных правовых актов во времени, пространстве, по кругу лиц
4.4. Использование для целей налогообложения норм из источников неналоговых отраслей права
4.5. Взаимодействие налогового права с другими отраслями права
Глава 5. Налоговое производство. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
5.1. Порядок исчисления налога
5.2. Порядок и сроки уплаты налогов и сборов. Изменение срока их уплаты
Глава 6. Налоговый контроль
6.1. Общие положения о налоговом контроле
6.2. Налоговый учет организаций и физических лиц
6.3. Налоговые проверки. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок
Глава 7. Ответственность за совершение налоговых правонарушений и преступлений
7.1. Общие положения о налоговой ответственности
7.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
7.3. Налоговые преступления: их основания и составы
Глава 8. Международные аспекты налогообложения
8.1. Налоговая юрисдикция государств
8.2. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций от деятельности в России. Постоянное представительство иностранной организации
8.3. Разграничение юрисдикции государств в области налогообложения. Международное двойное налогообложение и порядок его избежания
Глава 9. Развитие научных экономико-правовых концепций налогообложения
9.1. История и общие положения налоговых теорий
9.2. Общие теории налогов
9.3. Частные теории налогов
Приложения
Приложение 1. Механизм уплаты налога на добавленную стоимость как пример косвенного налогообложения
Приложение 2. Таможенные режимы
Рекомендуемая литература